信用社贷款五级分类培训考试试题

　　一、选择题(既有单选，也有多选，每题1分，共15分)

　　1、对挪用的贷款最高只能分为 B 类贷款。

　　A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑

　　2、某企业2005年购置固定资产200万元，该项目应计入现金流量表中 B 活动现金流出。

　　A、经营 B、投资 C、筹资 D、利润

 　　3、某企业2005年借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考虑其他因素情况下，其筹资活动的净现金流量为 万元 D

　　A、300 B、450 C、150 D、-150

 　　4、如果企业用经营活动产生的现金还款，但未来现金流量难以预测，不确定因素太大，在不考虑其他因素情况下，可将该企业贷款划分为 B 类贷款。

　　A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

　　5、对行政事业单位贷款，最高只能分为 B 类贷款。

　　A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

　　6、保证担保的范围应当包括 ABCD 。

　　A、主债权及利息 B、违约金

　　C、损害赔偿金 D、实现债权的费用

　　7、信用社向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款应在 B 以下分类。

　　A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑

　　8、信用等级为优秀的农户信用贷款，已逾期31天应划分为 类 C 贷款。

　　A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

　　9、未参加信用等级评定的农户抵押贷款，已逾期31天应划分为 B 贷款。

　　A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

 　　10、贷款到期未受清偿时，抵押物所有权不能直接转移至农村信用社。农村信用社实现债权的方式主要有 AC 。

　　A、协商方式 B、租用方式

　　C、强制方式 D、收购方式

　　11、损失贷款的主要特征是 D 。

　　A、基本损失 B、存在潜在缺陷

　　C、缺陷明显，可能损失 D、较大损失

 　　12、非财务因素分析时间一般在贷款业务的 A 和 D两个阶段。两个阶段分析内容基本相同，但侧重点有所差异。

　　A、贷前调查 B、贷款审查

　　C、贷款审批 D、贷后检查

 　　13、地市联社在五级分类复审中，对确认为金额在 A万元(含)以上的自然人损失类贷款、 D 万元(含)以上的企事业损失类贷款报省联社审查认定。

　　A、100 B、 1000 C、200 D、 2000

 　　14、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数，不考虑其他因素情况下,一般划入 B 类。

　　A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

　　15、全省农村信用社首次五分分类基期日统一为 D 。

　　A、2004年12月31日 B、清分当日

　　C、2006年5月1日 D、2005年12月31日

　　二、填空题(每题1分，共15分)

 　　1、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为五个不同类别，其中属于不良贷款范围的有 次级 、 可疑 、损失 。

 　　2、可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。划分可疑贷款把握 肯定损失 这一基本特征。

 　　3、信用社应当通过各种现场查阅和非现场分析等手段，获取借款人的 财务信息 、 现金流量信息 、非财务信息 和 担保信息 ，将影响借款人还款能力的各类因素综合评估，作为判定贷款类别的主要依据。

 　　4、自然人其他贷款中额度在10万元以上的贷款可参照企事业单位贷款 分类，额度在10万元以内的贷款可参照自然人一般农户贷款 分类。

　　5、五级分类抓住借款人 还款能力 这个核心，将其主营业务收入 作为第一还款来源，

 　　6、保证是一种 人格 的担保，以保证人不特定的 资产 和　信誉 承保。保证人必须是借贷双方当事人以外的 第三人 。

 　　7、法人客户财务分析收集的会计报表包括连续 三 年会计报表，主要有资产负债表、 损益 表和 现金流量表。

 　　8、总资产周转率是指 主营业务收入净额除以资产平均余额的比率，该指标越高，说明借款人的资产经营效益越好。

 　　9、流动比率是指 流动资产 除以 流动负债 的比率，该指标越高，说明借款人有较高的资金用于抵偿短期债务，可变现金额越大，债权保障程度越高。

　　10、速动资产是指 流动资产 减去存货、预付帐款和 后的余额。

 　　11、毛利润率是指 主营业务利润 除以 主营业务收入净额 的比率，该指标越高，说明取得同样产品的销售收入，其销售成本越低，销售利润越高。

 　　12、资产负债率是指 负债总额 除以 资产总额 的比率，该指标越高，说明负债占资产的比例越高，债权的保障程度越低，长期偿债能力就低，一般不得高于 60 %。

 　　13、保证期间是保证人 承担保证责任 的期间，保证人只在保证期间内承担保证责任。 债权人如果未在保证期间内向保证人主张权利，保证人可以 免除保证责任。

　　14、抵押是指债务人或第三人不转移对抵押物的占有，以抵押物作为债权的担保。

 　　15、资产利润率是指 利润总额 除以 资产平均余额 的比率，该指标越高，说明资产利用率越高，盈利能力越强，营运能力越好。

　　三、简答题(每题5分，共15分)

　　1、次级类贷款的核心定义及基本特征是什么?

 　　答：核心定义：是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

 　　基本特征：次级类贷款是不良贷款的分界线，划分时要格外审慎。借款人必须靠正常营业收入之外的其他来源偿还贷款本息，有可能造成一定损失的至少划分为次级类。其基本特征是“缺陷明显，可能损失”。

　　2、五级分类分析报告的主要包括哪些内容?

 　　答：主要内容包括：①影响贷款(授信)偿还可能性的各类风险因素分析;②防范风险的具体措施;③上一期分类时提出的风险防范化解措施的落实情况;④其他与贷款分类有关的情况分析;⑤分析结论、相关意见和贷款分类建议。

　　3、非财务因素中与客户品质有关的预警信号有哪些?

　　答：(1). 企业负责人失踪或无法联系;

　　(2). 客户不愿意提供与信用审核有关的文件;

 　　(3). 在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件;

　　(4). 资产或抵押品高估;

　　(5). 客户不愿意提供过去的所得税纳税单;

　　(6). 客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价;

　　(7). 改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧;

　　(8). 客户频繁更换会计人员或主要管理人员;

　　(9). 作为被告卷入法律纠纷;

　　(10). 有破产经历;

　　(11). 有些债务未在资产负债表上反映或列示;

　　(12). 客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。

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