财务经营情况说明

　　在现实生活中，报告对我们来说并不陌生，报告具有成文事后性的特点。一听到写报告就拖延症懒癌齐复发？以下是小编收集整理的财务经营情况说明，仅供参考，希望能够帮助到大家。

　　财务经营情况说明 1

　　一、企业概况

　　本企业属于服务性企业，成立于20xx年。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为100％。公司现有资产总额已达16万元，其中包括流动资产13.14万元，占总资产的比例为82％；固定资产2.87万元，占资产总额的比例为18％。负债总额达2万元，资产负债率为12.5%，其中流动负债2万元，占负债总额的`100％，所有者权益14万元，占企业资产总额的87.5％。

　　二、企业经营情况分析

　　1、本年主营业务收入24万元，比去年同比增长14万元，增长率140％。

　　2、本年管理费用15.83万元，比去年同比增长3.52万元，增长率28.6％，管理费用占主营业务收入的66％。

　　3、本年主营业务税金及附加1.36万元，比去年同比增长0.79万元，增长率138.6％，主营业务税金及附加占主营业务收入的5.67％。

　　4、本年营业利润6.8万元，比去年同比增长7.9万元；营业利润占主营业务收入的28.33％。

　　三、利润实现和分配情况

　　1、本年实现利润总额6.8万元，净利润5.1万元。

　　2、全年上交所得税1.7万元。

　　3、本年职工工资总额8.4万元，职工人数7人，职工全年平均收入1.2万元。

　　四、资金增减和周转情况

　　1、本年应收账款周转率为79%；流动资产周转率为218%；固定资产周转率为667%；总资产周转率为172%。

　　2、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为140%。

　　五、总结说明

　　公司由于成立时间短，刚刚起步，虽然经营效益增长很快，但不确定因素很多，主要是应收账款增加较大，后期应积极回款；同时职工工资总额占比较高，应很好控制。

　　财务经营情况说明 2

　　一、企业概况

　　本企业属于生产制造型企业，成立于1999年。是以生产和销售波纹钢板(管)及钢混结构制品为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为99.67%。公司现有资产总额已达7934.90万元，其中：流动资产5925.81万元，占总资产的比例为74.68%；固定资产1876.05万元，占资产总额的比例为23.64%。负债总额达4249.51万元，均为流动负债4249.51万元，资产负债率为53.55%；所有者权益3685.39万元，占企业资产总额的46.45%。

　　二、企业经营情况分析

　　1、本年主营业务收入5268.78万元，比去年同比增长464.19万元，增长率9.66%。

　　2、本年主营业务成本3859.10万元，比去年同比增长416.99万元，增长率12.11%，主营业务成本占主营业务收入的73.24%。

　　3、本年营业费用339.87万元，比去年同比减少102.78万元，下降23.22%，营业务用占主营业务收入的6.45%。

　　4、本年管理费用716.11万元，比去年同比增长123.23万元，增长率20.78%，管理费用占主营业务收入的13.59%。

　　5、本年财务费用108.98万元，比去年同比增长29.67万元，增长率37.40%，财务费用占主营业务收入的2.07%。

　　6、本年主营业务税金及附加48.07万元，比去年同比增长10.33万元，增长率27.36%，主营业务税金及附加占主营业务收入的0.91%。

　　7、本年营业利润200.61万元，比去年同比减少30.55万元，下降13.22%，营业利润占主营业务收入的'3.81%。

　　三、利润实现和分配情况

　　1、本年实现利润总额203.53万元，净利润180.40万元。

　　2、全年上交所得税23.37万元，增值税482.05万元。

　　3、本年提取盈余公积14.77万元，均为法定盈余公积。

　　4、本年利润未向投资者进行分配。

　　5、本年职工工资总额676.39万元，职工人数94人，职工全年平均收入7.20万元。

　　四、资金增减和周转情况

　　1、本年经营活动现金流量比上年下降760万元，本年投资活动现金流量比上年增长189.71万，本年筹资活动现金流量比上年增长521.60万元。

　　2、本年现金及现金等价物净增加额比上年下降48.69万元。

　　3、本年应收账款周转率为1.31；存货周转率为9.60；流动资产周转率为0.98；固定资产周转率为2.74；总资产周转率为0.71。

　　4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为9.66%；净利润下降率为17.61%；留存盈利比率为100.00%。

　　五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明

　　公司新产品上市后，对企业后续发展起到了积极作用。但由于市场竞争激烈，为了拓展市场，让新产品取代传统产品，而用户对新产品价格要求降低，导致公司产品价格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

　　财务经营情况说明 3

　　一、企业基本情况

　　xxx公司20xx年企业资产总额xx，其中流动资产xx元，固定资产xx元、负债总额xx元，全部为流动负债、所有者权益总额xx元，其中实收资本xx元，盈余公积xx元，未分配利润xx元，由于施工市场发展情况不乐观导致盈利水平下降；企业在本年度无合并子公司；企业职工xx人，职工薪酬总额xx元

　　二、生产经营情况分析

　　（一）企业业务范围

　　（二）20xx年度实现主营业务收入xx元，与20xx年同期相比，增加了xx元。

　　（三）20xx年度发生主营业务成本xx元，主要包括人工费、材料及修理费、分包成本及其他支出等。与20xx年同期相比，减少了xx元。

　　（四）20xx年度无其他业务收入、支出。

　　（五）20xx年度实现净利润xx元，提取法定盈余公积xx元，年末未分配利润为xx元。

　　（六）公司经营成长较缓慢，20xx年公司开拓施工市场形势比较严峻，施工项目毛利率较往年有所降低。从市场角度来讲，公司尚面临着很多的困难，目前竞争压力较大，项目利润较低。

　　三、企业经济效益分析

　　企业20xx年度主营业务收入为xx元，主营业务成本为xx元，成本支出与上年相比无明显结构变化，本年共计提营业税及附加合计xx元，本企业无利息支出，本年财务费用xx元，企业净资产收益率较xx20xx年度xx下降了xx个百分点，总资产报酬率为xx，较20xx年度xx下降xx个百分点。

　　四、现金流情况分析

　　（一）经营产生的净现金流入为xx元、投资产生的现金流出为xx元、筹资活动产生现金流出为xx元。

　　（二）与20xx年度现金流量情况相比，经营产生的.现金流入减少了xx元，投资产生的现金流出减少了xx元，筹资活动产生现金流出无变化。

　　（三）本企业20xx年度无重大的现金流出。

　　五、所有者权益变动情况分析

　　（一）本年上缴应收股利xx元。

　　（二）本年增加计提盈余公积xx元 。

　　（三）本年企业实收资本无变化。

　　六、重大事项说明

　　本企业本年无重大事项。

　　七、风险及内控管理情况

　　（一）制定内控管理规章制度，完善内控部门设置。

　　（二）内控严格把关，促进企业稳步发展。

　　八、问题整改情况

　　无

　　九、有关工作建议。

　　希望对财务会计决算工作加大支持力度。

　　财务经营情况说明 4

　　财务情况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分，财务情况说明书。各企业应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：

　　一、企业基本情况

　　企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，企业低效及无效资产清理情况；企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。

　　二、生产经营情况分析

　　（一）企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。

　　（二）按主要业务板块分析本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响。

　　（三）其他业务收支增减变化及原因分析。

　　（四）生产经营中面临的困难与挑战。

　　三、企业经济效益分析

　　（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

　　（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。

　　（三）税赋调整对效益的.影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。

　　（四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。

　　（五）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。

　　（六）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。

　　（七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。

　　四、现金流情况分析

　　（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

　　（二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资），分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。

　　（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。

　　五、所有者权益变动情况分析

　　（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况及原因。

　　（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。

　　（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况及原因。

　　六、重大事项说明

　　对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。

　　七、风险及内控管理情况

　　（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。

　　（二）风险和内控管理制度及实施情况。

　　八、问题整改情况

　　企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。

　　九、有关工作建议。

　　对改进财务会计决算工作的有关工作建议。

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