费用报销制度

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费用报销制度

　　财务管理中,日常费用报销的管理是重中之重，下面是小编为大家整理的费用报销的有关规定，希望大家喜欢!

费用报销制度

　　费用的报销制度与流程

　　1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

　　(1)报销发票单位名称需写全称“***”;

　　(2)项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;

　　(3)原则上跨年度发票不允许报销;

　　(4)发票内容与报销单内容一致;

　　(5)具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;

　　(6)报销单上需写明所附单据数量;

　　(7)报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。

　　会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

　　2、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

　　3、费用报销基本流程及审批管理：

　　(1)总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。

　　(2)货币资金支付的批准方式为书面方式。

　　(3)部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。

　　(4)财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。

　　(5)出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

　　(6)报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

　　4、报销时间的具体规定：

　　公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销。

　　5、费用报销单填写及票据粘贴要求：

　　(1)报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;

　　(2)报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

　　(3)各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

　　(4)若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;

　　(5)报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;

　　(6)报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

　　(7)报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

　　(8)报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;

　　(9)有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。

　　费用报销的有关规定

　　一、费用报销流程：费用报销人报销申请(填制费用报销单)，并打印费用明细------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

　　二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

　　三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

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